Cos’è l’offshore in termini semplici? Offshore: cos’è in parole semplici? Chi trae vantaggio dalle società offshore?

Una parte delle tasse che, prima del trasferimento dei diritti, percepiva lo Stato in cui si trova l'impianto o la fabbrica, finisce nelle tasche dell'imprenditore. E con l’aiuto delle società offshore, eludono le tasse sulle transazioni di compravendita, nascondono i veri proprietari dell’azienda e confondono persino le tracce del capitale “criminale”. Dopotutto, molti di questi “stati esentasse” non divulgano informazioni sulle transazioni finanziarie.

Secondo alcune stime, oggi un terzo della ricchezza totale dei milionari mondiali è immagazzinato in strutture offshore, ovvero circa 11,5 trilioni. dollari (e questo non tiene conto di titoli, immobili, yacht registrati in zone offshore). Si tratta di quasi un decimo di tutto il denaro del pianeta. Molti analisti ritengono che la presenza di queste stesse zone sia stata una delle cause della crisi finanziaria globale.

Il 90% delle grandi imprese russe e la stessa quantità della flotta degli armatori russi sono offshore. Attraverso queste zone avviene anche l'80% delle transazioni di vendita di titoli russi. In che modo questo è vantaggioso?

1. Tasse

In Russia

L’aliquota dell’imposta di base sul reddito è del 20%, l’imposta sui dividendi è del 9%

Al largo

Le tasse sono basse (ad esempio, a Cipro, l'imposta sul reddito è solo del 10%, l'imposta sui dividendi è del 5%) o completamente assenti (Bahamas).

In Russia

L'impresa russa X ha prodotti che possono essere venduti per realizzare un profitto di 1 milione di rubli. L'imposta su questo importo sarà di 200 mila rubli.

Al largo

X vende gli stessi prodotti a un intermediario offshore (il suo proprietario è lo stesso dell'impresa) a un prezzo ridotto con un profitto di 200mila rubli. Il profitto rimanente (800mila rubli) verrà ricevuto dalla società offshore rivendendo la merce. L'imposta viene pagata solo su 200mila rubli guadagnati in Russia. Solo 40mila rubli.

Totale: l'impresa ha risparmiato 160mila rubli sull'imposta sul reddito. (200-40). I sistemi offshore possono essere utilizzati per eludere l’IVA, l’imposta sul reddito personale, i dividendi, i pagamenti sociali e il pagamento di varie accise e imposte.

2. Segretezza

In Russia

Puoi trovare informazioni sui proprietari delle più grandi imprese nei rapporti annuali delle società.

Al largo

I proprietari delle società non vengono resi noti.

Totale: un ricco russo, che per qualche motivo non vuole farsi pubblicità, registra una società offshore. Successivamente, questa società acquista azioni di un'impresa russa. In questo modo l’azienda è protetta in caso di persecuzione del “proprietario” da parte delle autorità, attacchi di predoni, ecc.

3. Disponibilità

In Russia

Le aziende chiedono 10-15 mila rubli per l'aiuto nella registrazione di una nuova società. Il periodo di registrazione è di tre settimane. Senza aiuto, ci vorrà ancora più tempo.

Al largo

Puoi acquistare un'azienda chiavi in ​​mano in un'ora. Il costo del servizio va da 1 a 15mila dollari e puoi registrarti in un periodo da 7 giorni a 3 settimane.

Inoltre, in molte società offshore non vi sono obblighi contabili e non esiste alcun controllo finanziario da parte delle autorità.

Totale: aprire una società offshore e gestirla è estremamente semplice e spesso più economico che registrare una società in Russia.

Nikita Krichevskij, dottore in scienze economiche:

L’utilizzo di società offshore è una pratica globale. Ma da nessuna parte sono così ampiamente utilizzati come in Russia. È difficile immaginare che quasi l'intera industria dell'alluminio di qualsiasi paese straniero appartenga ad aziende dell'isola di Jersey e che la metallurgia ferrosa appartenga ad aziende registrate a Cipro (e questo è esattamente il caso!). Di norma, le società offshore possiedono non più dell'1% delle imprese europee e americane. In alcuni luoghi ciò è regolato a livello legislativo, in altri paesi esistono regole informali. E se i leader mondiali parlano della necessità di inasprire le misure contro le società offshore, allora stiamo parlando, prima di tutto, di schemi finanziari attuati con il loro aiuto per ridurre la tassazione.

In Russia, con l’aiuto delle società offshore, non solo evadono le tasse, ma proteggono anche la proprietà dalle acquisizioni dei predoni. Stiamo parlando di piccole e medie imprese, poiché i proprietari delle imprese più grandi, che fanno parte dei massimi livelli di potere, sono già tutelati.

Le società offshore consentono inoltre, senza pubblicità, di includere tra i beneficiari (coloro che ricevono profitti) della società rappresentanti delle autorità federali e delle forze dell'ordine della Federazione Russa. È proprio a causa di quest’ultima circostanza che la Russia non adotta misure efficaci per impedire il trasferimento su larga scala di denaro dal Paese alle società offshore.

Un offshore è una società (impresa) registrata in una zona a tassazione ridotta. Di norma, le società offshore vengono utilizzate per ridurre al minimo o eludere le tasse nel loro paese “d’origine”. Le società offshore consentono inoltre di nascondere i reali proprietari di fondi, imprese o immobili. Secondo alcune stime, circa 18,5 trilioni di dollari sono detenuti in giurisdizioni offshore. o 1/10 di tutto il denaro del pianeta. Per fare un confronto, il budget della Russia per il 2016 è 92 volte più piccolo: 200 milioni di dollari.

Qual è lo scopo dell'offshore?

• “Minimizzazione” delle tasse. In Russia, l’imposta sul reddito è del 20%, l’imposta sui dividendi è del 9% e l’imposta sul reddito è del 13%. E, ad esempio, nelle aree offshore delle Bahamas e di Panama, queste tasse sono assenti per le società costituite da stranieri.
• Occultamento dei proprietari. La legislazione delle zone offshore consente di non divulgare informazioni sui proprietari delle società e il direttore della società può essere una persona puramente nominale.
• Mancanza di reporting rigoroso. Possono essere classificate anche le informazioni sulle transazioni effettuate da una società offshore.

Sono questi 3 punti che ti permettono di esportare in modo anonimo capitali dal paese, evitare le tasse ed effettuare ulteriori transazioni per l'acquisto/vendita di beni immobili e attività commerciali con un alto grado di riservatezza in assenza di controllo valutario. Scoprire il proprietario di un bene, se intestato ad una società offshore, è spesso difficile anche per le forze dell'ordine.

Ciao, cari lettori del “sito” della rivista finanziaria! In questo materiale esamineremo il concetto di “offshore”, ovvero cosa è, cosa sono le zone offshore, come aprire un conto offshore, come e dove registrare una società offshore e molto altro ancora.

Dopotutto, il compito principale delle imprese nelle condizioni moderne è garantire la redditività dell’organizzazione , nonché un discreto livello di capitalizzazione. Allo stesso tempo, gli squilibri nel mercato finanziario globale motivano alcuni stati a creare speciali condizioni preferenziali per attrarre capitali stranieri.

Tutti questi fattori hanno avuto un impatto significativo sul mercato globale e ne hanno creato i presupposti comparsa di zone offshore.

Quindi, da questo articolo imparerai:

• Cosa è offshore in parole semplici: una descrizione completa del termine + storia della sua origine;
• Cos'è: conto offshore, onshore, deoffshorization + zone offshore popolari;
• Perché sono necessarie le società offshore + schemi per il loro utilizzo;
• Come registrare/acquistare una società offshore;

Se vuoi ottenere risposte a queste e ad altre domande, leggi questo articolo fino alla fine.

Nell'articolo forniremo una descrizione dettagliata del termine "offshore", una società offshore, nonché a cosa servono e come registrare un'organizzazione offshore

1. Che cos'è un conto offshore, offshore: definizione e significato dei termini 📋

"Al largo" è una società che svolge attività commerciali in un determinato territorio, nel quale sono state create condizioni speciali e preferenziali per la gestione finanziaria ed economica dei beni di persone giuridiche straniere.

Principale attraente i fattori di tali zone sono:

• Tasse basse o assenti;
• Facilità di registrazione;
• Reporting e gestione semplici.

Offshore o offshore: come scrivere correttamente?

L'ortografia corretta della parola è "offshore" con due lettere "f", ma anche nella letteratura scientifica è possibile trovare un'altra ortografia del termine: "offshore" con una lettera.

Il concetto " al largo"viene dall'inglese" al largo", che significa "fuori limite". La prima menzione delle società offshore risale alla fine degli anni '50 del XX secolo negli Stati Uniti, quando una delle società americane trasferì le proprie attività commerciali in un'area con una legislazione fiscale più attraente.

Sin dai tempi antichi, i mercanti hanno evitato di commerciare nelle grandi città, dove le tariffe limitavano significativamente le loro entrate.

Metodi per attirare capitali furono usati nell'Europa occidentale nel XV secolo, quando i mercanti inglesi cercarono di commerciare i loro prodotti nelle Fiandre (il territorio del moderno Belgio, dei Paesi Bassi e di parte della Francia), evitando così l'aumento delle tasse. Negli Stati Uniti, i primi schemi offshore iniziarono ad essere utilizzati nel XVIII secolo, quando, cercando di evitare la tassazione, le organizzazioni utilizzarono i paesi dell'America Latina.

A terra — un'organizzazione che svolge attività commerciali nello stesso territorio in cui è registrata. L’onshore è l’esatto opposto dell’offshore.

La maggior parte degli esperti è propensa a credere che una delle ragioni della crisi economica globale verificatasi nel 2008 sia un significativo aumento del fatturato delle società offshore.

1.1. Cos'è un conto offshore

Conto offshore - si tratta di un conto bancario aperto in un paese diverso dal paese di effettiva registrazione dell'organizzazione o dal luogo di residenza principale dell'individuo.

Le banche che accumulano conti offshore si trovano solitamente in paesi con aliquote fiscali basse e sono in grado di fornire vantaggi finanziari e legali quando si fanno affari.

Un conto offshore aperto consente all'investitore di proteggere i propri fondi da varie situazioni imprevedibili.

I motivi principali per aprire un deposito possono essere:

• Significativo deterioramento del quadro legislativo fiscale nel paese e delle attività reali dell'imprenditore.
• La capacità di utilizzare risorse finanziarie in qualsiasi momento e in diversi paesi del mondo.
• Fornire una garanzia di riservatezza delle informazioni e di sicurezza dei beni.

1.2. Cos'è una società offshore

Compagnia offshore – una persona giuridica registrata in un paese in cui l'attività economica è scarsa o assente.

Il sistema operativo di tale azienda è molto semplice. Importando prodotti nel paese in cui si svolge l'attività, l'imprenditore effettua una transazione monetaria utilizzando una società offshore. Allo stesso tempo, il prezzo può essere significativamente inferiore a quello dei concorrenti, poiché il paese ha una tassazione preferenziale.

I fondi accumulati durante la transazione vengono accreditati su un conto offshore.

Abbiamo discusso in dettaglio i principali schemi per l'utilizzo di società offshore di seguito nell'articolo.

Vantaggi e svantaggi di lavorare con società offshore

2. Pro e contro della registrazione di una società offshore ➕➖

Quando si considera la possibilità di trasferire un'attività offshore, un'organizzazione dovrebbe valutare opportunità, effetto economico, E vantaggi E screpolatura questa decisione.

Una considerazione più dettagliata dei pro e dei contro dell'apertura di società offshore ci consentirà di valutare la razionalità dell'utilizzo delle zone economiche libere.

2.1. (+) Vantaggi di lavorare con società offshore

Elenchiamo quindi i principali vantaggi delle società offshore:

1. Fiscalità ottimale per l'impresa. Le tasse basse consentono all’azienda di ottenere maggiori profitti netti.
2. Ampliare la geografia del business. Operare nel mercato estero contribuisce alla diversificazione delle attività dell'azienda.
3. Registrazione semplificata di una persona giuridica. Nessun ritardo burocratico, poco tempo per la registrazione.
4. Facilità di gestione. Per organizzare l'attività dell'impresa il titolare non è tenuto a gestirla in autonomia. Le responsabilità possono essere assegnate a una persona autorizzata.
5. Ridurre al minimo i rischi legali. Un'impresa, in quanto soggetto del mercato internazionale, è inizialmente soggetta alle leggi del paese in cui è registrata l'organizzazione.
6. Segreto bancario. La protezione delle informazioni sulle attività commerciali è uno degli elementi fondamentali dell'attrattiva delle società offshore.
7. Possibilità liberali di scegliere una forma organizzativa di attività.
8. Possibilità di accumulazione di capitale.

Questi vantaggi creano le condizioni ottimali per fare affari, cosa che interessa alle medie e grandi imprese.

Conservare fondi offshore è sicuro, legale e piuttosto redditizio (soprattutto se non lo sai).

2.2. (−) Svantaggi delle società offshore

Tuttavia, ci sono anche svantaggi significativi delle zone offshore.

Vediamone i più significativi:

1. Reputazione mista. Un gran numero di società offshore finanziano organizzazioni terroristiche, traffico di droga, ecc.
2. Possibili perdite di immagine. Una parte significativa delle grandi organizzazioni preferisce non rischiare la propria reputazione e non collaborare con società offshore.
3. Cambiamenti nelle leggi dei paesi. Molti stati stanno cercando di limitare la fuga di capitali e stanno adottando misure a livello legislativo per regolare l’interazione tra imprese nazionali e società offshore.
4. Difficoltà nell'ottenere grandi prestiti. Le aziende che hanno conti all’estero spesso hanno difficoltà a reperire finanziamenti tramite debito.
5. Interesse significativo per le società offshore da parte delle autorità di regolamentazione internazionali. Le organizzazioni giuridiche sovranazionali prestano maggiore attenzione alle attività delle società offshore.

La maggior parte delle carenze possono essere compensate se si utilizzano i servizi solido, di successo società coinvolte nella progettazione e registrazione di organizzazioni offshore.

Definizione del termine + 3 tipi di zone offshore

3. Cos'è una zona offshore - 3 categorie principali 📑

Zona offshore è un territorio separato in cui sono state create le condizioni necessarie per l'attività imprenditoriale e la gestione delle attività monetarie all'estero.

I membri del Consiglio dei rappresentanti dell'Organizzazione per la cooperazione e lo sviluppo economico erano zone offshore classificati in 3 categorie principali.

I principi fondamentali della graduazione sono il rispetto delle norme fiscali e la capacità di fornire informazioni riservate su richiesta.

Categoria 1. Paesi, isole

Si tratta di piccoli stati, solitamente insulari, che sono zone economiche libere.

Le caratteristiche distintive sono : economia sottosviluppata e stabilità politica.

Fornire rendiconti finanziari ed economici in questi paesi non necessario.

Non è previsto il pagamento dell'imposta sul reddito, ma viene pagata una quota annuale obbligatoria, che non dipende dai proventi delle vendite e dagli indicatori del fatturato del capitale.

Questo gruppo include:

• Seychelles;
• Bahamas;
• Isole Britanniche;
• e altri.

Categoria 2. Paesi con una forma binaria di imprenditorialità

In tali zone c'è un'opportunità per attività come al largo, COSÌ compagnia onshore.

Se l'organizzazione non è residente, i benefici fiscali e fiscali vengono parzialmente o completamente rimossi da essa ed è richiesta anche la rendicontazione.

Questi paesi hanno un controllo normativo significativo, che non impedisce a queste zone offshore di godere di una buona reputazione tra uomini d’affari e investitori.

• Lussemburgo;
• Svizzera;
• Cipro;
• eccetera.

Categoria 3. Stati con una forma giuridica di imprenditorialità

In questi stati l’attività è possibile solo se tutte le leggi e i requisiti sono soddisfatti.

Presente controllo significativo per quanto riguarda la rendicontazione e la tassazione, vengono mantenuti i registri degli uomini d'affari e degli investitori.

In caso di corretta gestione patrimoniale, i paesi di questa categoria sono considerati affidabili.

Questi stati includono:

• Canada;
• Gran Bretagna
• e così via.

Elenco delle zone offshore più popolari

4. Principali zone offshore nel mondo + tabella comparativa 🗺

Geograficamente, le zone offshore si trovano in diverse parti del globo.

Secondo il principio regionale si possono distinguere i gruppi:

• Paesi asiatici;
• Caraibico;
• Piccoli paesi insulari d'Europa: Maine, Jersey, ecc.;
• Gibilterra e Cipro:
• Lussemburgo e Svizzera.

Ogni gruppo regionale ha i suoi vantaggi e caratteristiche individuali.

Nei Caraibi non vi sono obblighi di segnalazione e alle aziende e ai loro proprietari è garantita la riservatezza.

Zone offshore a Gibilterra e Cipro stabilire un’aliquota fissa dell’imposta sul reddito ed è obbligatorio anche un audit delle attività dell’organizzazione. Ciò consente alle società offshore di avere una buona reputazione in questi paesi, ma aumenta i costi operativi.

In Lussemburgo e Svizzera Esiste anche un'aliquota fiscale obbligatoria se vengono soddisfatte determinate condizioni. Nei paesi asiatici è richiesta la registrazione e viene pagata la “tassa offshore”.

Tabella comparativa delle caratteristiche delle zone offshore 📊

Consideriamo più in dettaglio le caratteristiche distintive delle zone offshore utilizzando la tabella:

NO.	Stato	Posizione Paesi	Imposta sul reddito, %	Registrazione, USD Stati Uniti d'America	Caratteristiche
1	Svizzera	Europa occidentale	12	18 900
2	Isole Vergini Britanniche (BVI)	Caraibi nordorientali	—	1 900	Audit e report sono facoltativi, la riservatezza è garantita
3	Canada	Nord America	4,5	2 600	Non è richiesta alcuna segnalazione
4	Emirati Arabi Uniti	Asia sudoccidentale	—	18 900	Non è richiesta la rendicontazione
5	Malta	Isola nel Mar Mediterraneo	5	5 000	Revisione obbligatoria
6	Cipro	Isola nel Mar Mediterraneo	12,5	2 500	Revisione obbligatoria
7	Lussemburgo	Europa occidentale	29	23 200	Obbligo di segnalazione, garanzia di riservatezza
8	Scozia	Parte settentrionale dell'isola della Gran Bretagna	20	2 200	Controlli obbligatori
9	Isole Cayman	mar dei Caraibi	—	7 500	Non è richiesta alcuna segnalazione, la riservatezza è garantita
10	Hong Kong	Penisola di Kowloon, Asia	16	2 500	È richiesta la relazione finanziaria

Dai dati della tabella puoi vedere che ciascuna zona offshore ha i suoi pro e contro, non esistono opzioni ideali per le attività dell'azienda.

1. Cipro

Cipro è un centro finanziario internazionale e una zona offshore abbastanza popolare.

Allo stesso tempo, vale la pena notare che dal 2012 non soddisfa pienamente il concetto di “ zona economica libera" Dopo che il paese è entrato nell’Unione Europea, la leadership ha dovuto farlo modificare le leggi e limitare la tassazione preferenziale nell’interazione tra le imprese cipriote ed europee.

In altri casi, i benefici sono rimasti gli stessi, e quindi Cipro, anche se nominalmente, rimane una zona offshore.

Vantaggi derivanti dalla registrazione e dalla gestione di una società offshore:

• Imposta sul reddito - 12,5 % ;
• Tassa di registrazione US $ 2.500;
• Aliquota IVA - 0% e 15%(quando si vendono beni e servizi ai paesi dell'UE, incluso Cipro);
• Facile registrare e mantenere un conto bancario;
• Non esiste alcun limite al numero minimo di azionisti;
• Elenco degli accordi per eliminare la doppia imposizione;
• Il patrimonio aziendale può essere utilizzato come fonte di prestito;
• Cipro è un membro dell’UE, il che significa che non ci sono restrizioni quando si interagisce con i partner europei;
• Il capitale sociale della società deve essere minimo 1.000 euro;
• Nessuna tassazione sui redditi percepiti al di fuori della zona offshore;
• Non vengono applicati dazi doganali sulle attrezzature acquistate per uso personale;
• Autorizzazione a utilizzare azionisti nominati e amministratori autorizzati.

2. Isole Vergini britanniche

Zona offshore Isole Vergini britanniche (BVI) – una delle zone offshore più popolari. Il territorio comprende 36 isole, di cui la popolazione vive solo su 16 anni.

Politicamente, le Isole Vergini Britanniche sono un territorio britannico d'oltremare, a cui è concesso l'autogoverno.

Vantaggi di gestire una società offshore in questo territorio:

• Quota di registrazione minore;
• Tassazione preferenziale (tassa e licenza vengono pagate solo una volta all'anno, se necessario);
• Scadenze minime di registrazione;
• Buona reputazione;
• Livello significativo di riservatezza;
• Situazione politica ed economica stabile;
• Non vi è alcun obbligo di avvalersi di una segretaria residente;
• Dopo aver ricevuto la licenza è possibile svolgere attività assicurative e bancarie;
• Infrastrutture moderne.

3. Hong Kong

Il territorio di Hong Kong si trova anche sulla penisola di Kowloon è composto da più di 260 isole.

Sfruttando la sua vantaggiosa posizione geografica, Hong Kong è diventata uno dei centri finanziari più importanti dell'Asia. Questa zona offshore offre molti vantaggi e preferenze per le organizzazioni impegnate nelle aree commercio, Servizi, industria, Scienze eccetera.

La caratteristica principale delle attività nella zona offshore di Hong Kong è nessuna divisione tra residenti e non residenti e l'importo delle tasse dipende dalla fonte di reddito e dall'attività economica. Quando si opera offshore, le tasse non vengono riscosse sul reddito.

Vantaggi di gestire una società offshore:

• Giurisdizione affidabile;
• Alto grado di riservatezza;
• Mancanza di controlli sui cambi;
• Accesso al mercato cinese;
• Nessuna imposta sui dividendi provenienti dall'estero;
• Possibilità di avvalersi dei servizi di amministratori e azionisti prestanome;
• Elevato livello di personale professionale;
• Lo stato di diritto.

4. Svizzera

La Svizzera è una delle zone offshore più famose. Questo paese si distingue per un elevato livello di servizi bancari: protezione affidabile dei conti bancari dei clienti e il massimo livello di servizio.

I principali vantaggi di una zona offshore in Svizzera sono:

• Quadro normativo favorevole;
• Legislazione favorevole alle imprese;
• Sistema di registrazione delle imprese semplice ed efficace;
• Infrastrutture sviluppate;
• Tassazione moderata;
• Livello di sviluppo industriale ad alta tecnologia;
• Posizione geografica comoda.

Tra tutta la varietà di queste zone, dovresti selezionare attentamente un "rifugio sicuro" per i tuoi soldi.

Elenco degli schemi offshore più popolari

5. Utilizzo di società offshore - TOP 15 schemi di organizzazione aziendale popolari 📚

La questione principale delle attività nelle zone economiche libere è il ritiro di denaro offshore R. Inizialmente è necessario valutare l’effetto economico di tale decisione.

È consigliabile trasferire il patrimonio di un'impresa in una zona offshore se ci sono grandi debiti e l'imprenditore desidera vivere nel paese in cui risiede.

Abbiamo già scritto istruzioni dettagliate sul territorio del nostro Paese nei nostri numeri precedenti.

15 schemi per l'utilizzo di società offshore

Le principali tendenze della politica economica globale sono movimento verso la trasparenza dei flussi finanziari e il rafforzamento dei controlli sulle transazioni di cambio.

Nonostante questo Gli offshore rimangono attraenti per gli imprenditori e ti consentono di prelevare semplicemente denaro in paesi con tasse basse.

Quindi, diamo un'occhiata agli schemi di organizzazione aziendale offshore più popolari.

Schema n. 1. Attività di import-export di una società offshore

Registrando una società offshore, l'organizzazione continua le sue attività economiche nel suo paese ed effettua l'importazione e l'esportazione di merci.

Questo schema consente all'organizzazione di risparmiare sui costi, il che a sua volta influisce sui prezzi. Questo metodo è più popolare tra i residenti delle zone offshore.

La maggior parte degli stati limita a livello legislativo l’influenza delle zone offshore sul mercato di esportazione-importazione all’interno del paese.

Schema n. 2. Utilizzo di società offshore da parte dei partecipanti al mercato immobiliare

Il mercato immobiliare globale è fonte di rendimenti elevati abbinati a costi significativi. L'uso di zone offshore consente all'investitore di mantenere la riservatezza insieme a una tassazione preferenziale.

Schema n. 3. L’utilizzo di società offshore da parte dei partecipanti ai mercati finanziari

Per garantire una quota ottimale di liquidità e una crescita sostenibile delle attività finanziarie, le banche, le compagnie di assicurazione e le organizzazioni fiduciarie sono fortemente interessate alle agevolazioni fiscali.

Schema n. 4. Garantire le attività delle holding

La gestione di un'azienda implica la gestione di diverse attività: finanziarie, produttive, lavorative e altre attività.

La riservatezza, insieme alle agevolazioni fiscali, permette di ottimizzare la voce di spesa dell'azienda.

Schema n. 5. Apertura conto offshore per imprenditori che decidono di “andare in vacanza”

La protezione del capitale, il segreto bancario e una legislazione fiscale ottimale consentono all'imprenditore di non preoccuparsi della sicurezza delle proprie risorse finanziarie.

Schema n. 6. Investimenti tramite strumenti offshore

Questo schema ti consente di investire fondi in vari beni della tua azienda senza oneri fiscali significativi.

Schema n. 7. Apertura di una società offshore da parte di un grande armatore

Questa opzione è ottimale per i proprietari di yacht e navi: può aumentare significativamente il reddito personale, la redditività dell'intera organizzazione e fornisce anche vantaggi politici.

Schema n. 8. Utilizzo di società offshore da parte dei partecipanti al mercato mobiliare

Molto spesso in questi mercati si verificano fluttuazioni significative dei tassi e, di conseguenza, i rischi sono significativi. Per ridurre al minimo le detrazioni fiscali, i partecipanti al mercato utilizzano società offshore.

Schema n. 9. Società offshore in quanto proprietaria della proprietà intellettuale o del diritto d'autore

Una società offshore può disporre liberamente dei suoi beni - venderli, trasferirli in uso e anche offrirli in franchising - in conformità con le leggi e il carico fiscale della zona offshore.

Schema n. 10. Organizzazione offshore registrata e gestita tramite il World Wide Web

Con questo schema sorgono difficoltà oggettive nel determinare l'ubicazione dell'impresa ed è anche difficile riscuotere le tasse. Questa è l’opzione più rilevante al momento.

Schema n. 11. Gestione delle risorse

In questo caso la società può passare all’autofinanziamento utilizzando strumenti offshore. Di norma, viene attuato attraverso la gestione centralizzata del capitale di più società che appartengono a un beneficiario. (ne abbiamo già scritto negli articoli precedenti)

Schema n. 12. Affitto a condizioni vantaggiose

Quando si conclude un contratto di locazione per un'azienda nella Federazione Russa con un'organizzazione straniera (offshore), questa organizzazione è esente dal pagamento delle imposte.

Importante! L'organizzazione deve prima ottenere l'accreditamento sul territorio della Federazione Russa per svolgere attività commerciali.

Schema n. 13. Reputazione e immagine

Il livello di fiducia nelle società registrate all'estero è molto più elevato che nelle società russe. La “registrazione” estera sembra molto più convincente agli occhi dei partner stranieri.

Schema n. 14. Occupazione all'estero

In questo schema è possibile ridurre i costi aziendali per il mantenimento dei dipendenti dell’azienda (pacchetti sociali, onorari, indennità di viaggio, ecc.).

Schema n. 15. Prestazione di servizi assicurativi

La registrazione di una società in una zona offshore popolare (affidabile) riduce significativamente i rischi assicurativi e consente di ottenere strumenti per aumentare (aumentare) il capitale in grandi fondi di investimento minimizzando e ottimizzando la base imponibile.

Gli schemi presentati dovrebbero essere utilizzati in base agli obiettivi perseguiti e valutati obiettivamente opportunità legali O individuale.

Prima di registrare una società offshore e applicare uno degli schemi sopra descritti, dovreste studiare l'offerta.

Offerta– una proposta per concludere un accordo da parte di un’organizzazione interessata a registrare un offshore da una parte straniera. A condizione che il cliente non voglia registrare da solo una società offshore, sul mercato ci sono molte società che forniscono servizi di intermediazione adeguati.

Caratteristiche e sfumature quando si lavora con società offshore

6. Ostacoli quando si lavora con società offshore (controllo e gestione) 🔔

Nonostante i vantaggi significativi per le imprese, la maggior parte degli stati e delle istituzioni giuridiche internazionali limitare le attività creditizie e finanziarie delle zone offshore.

Le zone economiche libere, in quanto soggetti del mercato finanziario globale, designano lo scopo delle loro attività per attrarre capitali.

Tuttavia, quando si lavora in zone offshore, è necessario tenere conto di una serie di insidie:

1. "Liste nere" delle zone offshore. Il potere legislativo degli stati crea e amplia costantemente elenchi di aree controllate di deflusso di capitali.
2. Limitazione delle agevolazioni fiscali nelle zone economiche libere. I paesi offshore sono sotto la pressione di altri soggetti del diritto internazionale, il che porta a restrizioni sui benefici e ad altre concessioni.
3. Gestire le attività di una società offshore. Una società straniera può essere gestita dal proprietario o da un amministratore nominato autorizzato. Nel secondo caso vale la pena valutare la reputazione e le qualità professionali della persona.

Organizzazioni che regolano le attività delle zone offshore

Sono state avvistate numerose società offshore finanziamento di diverse attività illecite, ciò è dovuto alle condizioni di registrazione semplificate, nonché alla mancanza di controlli adeguati nelle zone economiche libere. Ciò ha portato al fatto che queste organizzazioni rappresentano una minaccia significativa per la comunità globale.

Sulla base di ciò sono sorti i presupposti per creazione di organizzazioni internazionali specializzate che attuano una serie di misure volte a prevenire attività commerciali illegali.

1. Task Force di Azione Finanziaria (GAFI)- un'organizzazione internazionale creata per preparare e attuare misure globali per combattere la "legalizzazione" dei proventi della criminalità e il finanziamento del terrorismo. L'organizzazione monitora inoltre la conformità dei sistemi giuridici nazionali AML/TF con gli standard sviluppati. L'organizzazione è stata costituita nel 1989 e attualmente comprende più di 30 paesi.
2. Organizzazione per lo sviluppo economico e la cooperazione (OCSE)– un’organizzazione internazionale impegnata nella discussione, nello sviluppo e nel coordinamento delle politiche economiche tra i paesi partecipanti. Una delle attività di questa associazione interstatale è il controllo sul sistema di tassazione preferenziale in diversi paesi e sulle leggi finanziarie ed economiche opache. Se le leggi finanziarie di uno Stato non rispettano i principi dell’OCSE, la zona offshore viene inclusa nella “lista nera” dei paesi che utilizzano metodi sleali di concorrenza fiscale.

Inoltre, le organizzazioni internazionali GAFI e OCSE stanno adottando misure per limitare il numero di transazioni, identificare i reali proprietari delle imprese e controllare i prezzi dei beni per evitare il dumping.

Registrazione offshore: come aprire tu stesso una società offshore

7. Acquista una società offshore o registrati - 8 fasi della registrazione offshore 📝

Ogni azienda prende la propria decisione sull'acquisto O registrazione seguita dalla gestione indipendente di una società offshore.

L'acquisto di un offshore farà risparmiare il tempo necessario per studiare il quadro normativo e giuridico di una zona economica libera.

Come aprire da soli una società offshore

In caso di autoregistrazione di una società estera è necessario procedere per fasi.

Fase 1. Decidere il paese di registrazione

Opera nel mondo Di più 60 zone offshore, e la scelta ottimale dipende dallo schema operativo pianificato; dovrebbero essere prese in considerazione le condizioni imposte al momento della registrazione, l'importo nominale di tasse e commissioni, nonché il costo di manutenzione.

Allo stesso tempo, in diverse giurisdizioni ci sono restrizioni il numero di proprietari, il capitale minimo autorizzato e la procedura per la divulgazione di informazioni riservate sui proprietari di beni variano.

Fase 2. Scelta di un nome

L'autorità di registrazione potrebbe non rilasciare tutti i documenti necessari se il nome coincide o è significativamente simile a una persona giuridica già registrata.

Ci sono restrizioni sui nomi ingannevole e avere nella loro forma le parole “banca”, “trust” e altre frasi che evocano associazioni con istituzioni finanziarie.

Fase 3. Elenco dei documenti

Il passo successivo quando si apre una società straniera (offshore) è raccogliere tutti i documenti necessari per registrare una società offshore nel paese selezionato.

Fase 4. Pagamento

Dopo la verifica finale dei documenti per il rispetto di tutti i requisiti, vengono pagate una tassa statale, varie tasse di registrazione e contributi.

Fase 5. Costituzione

L'impresa è iscritta nel registro e riceve lo status di persona giuridica con il diritto di svolgere attività finanziarie.

Fase 6. Documenti costitutivi (memorandum)

Per effettuare la corretta registrazione di una società offshore, è necessario prepararsi carta E atto costitutivo.

La carta comprende un elenco di regole di base che l'azienda deve seguire e contiene anche tutti gli aspetti delle attività commerciali.

L’accordo costitutivo specifica le regole interne per l’organizzazione delle attività della società, nonché le caratteristiche individuali del funzionamento del consiglio di amministrazione, le emissioni di emissione di azioni e una serie di altri aspetti della gestione.

In questa fase, tutti i documenti vengono sottoposti a risoluzione, la società riceve un atto costitutivo e tutti i documenti sono autenticati.

Fase 7. Inizio delle attività dell'azienda

Dopo aver completato tutta la documentazione necessaria, la società può iniziare l'attività commerciale utilizzando la zona offshore.

Passaggio 8. Apertura di un conto bancario

La fase finale è l'apertura di un conto bancario per la società offshore. Questa procedura può essere completata dallo stesso imprenditore quando visita la banca o utilizzando i servizi di un rappresentante autorizzato.

Elenco dei documenti per l'apertura di un conto bancario in una società offshore

Per aprire un conto bancario è necessario il seguente elenco di documenti:

• Statuto;
• Certificato di registrazione statale;
• Ordinanza sulla nomina di un amministratore;
• Procura per svolgere attività per conto del direttore;
• Un certificato offshore che conferma l'utilità della società rispetto alle leggi dello stato. (Il certificato di buona reputazione viene rilasciato immediatamente se la società ha più di un anno)

Per registrare una società offshore e ricevere le preferenze fiscali, dovrai seguire tutti i passaggi sopra elencati e soddisfare le condizioni della zona offshore.

8. Risposte alle domande più frequenti sulle società offshore (FAQ)

Quando si avvia un'attività in una zona offshore, gli aspiranti imprenditori e i direttori d'azienda incontrano spesso una serie di difficoltà. Di seguito sono riportate le risposte alle domande più urgenti.

Domanda n. 1. Come aprire (registrare) una società offshore?

La maggior parte delle organizzazioni russe che vogliono ottimizzare la propria attività con l'aiuto di società offshore utilizzano i servizi degli intermediari.

In questo caso, la persona giuridica risparmia tempo e stipula un accordo legalmente valido, osservando le leggi del paese. Questo servizio di intermediazione è pagato.

Al momento dell'autoregistrazione, l'interessato riceve informazioni dalla giurisdizione sull'intero elenco dei documenti richiesti e sui termini dell'offerta.

Domanda 2. Dove e come acquistare un “ready offshore”?

Quando si acquista un "offshore già pronto", è necessario utilizzare i servizi di intermediari affidabili. L’ulteriore efficacia delle attività della società offshore dipende dalla qualità del loro lavoro e dalla professionalità.

Quando scegli un intermediario, dovresti utilizzare alcuni consigli:

1. Esperienza nel mercato e reputazione. Le aziende rispettabili ed esperte, di norma, svolgono il proprio lavoro in modo professionale e mantengono la propria reputazione.
2. L'intermediario ha opzioni per offerte in varie zone offshore.
3. Ricevere consigli dettagliati. Quando si sceglie una zona offshore, è molto importante ottenere una consulenza completa e accessibile sugli aspetti economici e politici delle attività nel paese e sulle sue caratteristiche legislative.
4. Fiducia e riservatezza. L’intermediario deve avere un approccio speciale nei confronti di ciascun cliente, mantenendo segrete le informazioni sulle attività finanziarie dell’azienda.
5. Ulteriori garanzie sull'affidabilità dell'intermediario all'apertura di un conto bancario. Di norma, gli intermediari qualificati forniscono servizi simultanei per la registrazione di una società offshore e l'apertura di un conto bancario.
6. Controllo sulle modifiche alla “lista nera” delle società offshore. Per fornire servizi di qualità, la società intermediaria deve essere a conoscenza delle modifiche periodiche alla “lista nera” delle zone offshore.
7. Garanzie degli intermediari. Il cliente deve ottenere garanzie dall'intermediario che la società offshore proposta non sia stata utilizzata in precedenza e abbia una storia impeccabile.
8. Prezzo di mercato ottimale per i servizi di intermediazione. Il costo dei servizi tra i leader del mercato intermediario differisce leggermente ed è determinato dalle condizioni di mercato.

Valutare gli intermediari secondo questi criteri ti consentirà di scegliere l'opzione migliore per la cooperazione e quindi acquistare un adeguato “pronto offshore”.

Domanda n. 3. Cosa significa deoffshorization: cos'è in parole semplici?

Deoffshorizzazione – questo è un elenco di misure a livello legislativo, informativo e di applicazione della legge per ridurre o eliminare l’influenza dei residenti statali che conducono attività commerciali nel paese nello status di società straniere.

Attualmente quota significativa della media E grande affare si applica alle attività economiche attività estere.

La leadership russa è quindi interessata ad aumentare le entrate di bilancio perseguire una politica di deoffshorizzazione, riduce il numero di imprese offshore operanti a livello nazionale.

Domanda n. 4. È necessario visitare una zona economica franca per registrare una società offshore?

Nelle condizioni moderne, la registrazione di una società, con la corretta attuazione di tutte le procedure, dura da 3 giorni a 3 settimane.

Utilizzando i servizi di organizzazioni autorizzate che registrano società offshore, il proprietario Non deve essere presente di persona.

Tutte le procedure sono svolte in modo tale che agli intermediari della zona offshore sia delegato il diritto di firma, che consente loro di preparare e registrare autonomamente tutti i documenti richiesti.

Domanda n.5. Cos’è la moneta offshore?

Domanda: Mi sono imbattuto online nella società Offshore Money LLC, che si offre di pagare 17mila rubli sul mio conto. È una truffa? E come entra in contatto questa società con il termine offshore?

Risposta: Questa organizzazione non ha nulla a che fare con le società offshore; gli utenti ingannati non sono nemmeno riusciti a trovare e verificare la registrazione di questa società. Questo è un altro schema di inganno, ad es. "truffa", in cui ti viene offerto di trasferire fondi sul tuo conto, ma prima devi pagare una commissione.

9. Conclusione + video sull'argomento 🎥

Le offshore rappresentano una questione complessa nel campo teorico e pratico dell’imprenditorialità. Questo argomento provoca accese discussioni nella comunità internazionale legate all'ambiguità di questo fenomeno nell'economia globale.

I notevoli vantaggi che ricevono il proprietario di una società offshore e il paese in cui è registrata sono evidenti. Allo stesso tempo, gli stati nel cui territorio svolgono le loro attività le società offshore non sono interessati ad un significativo deflusso di capitali.

L'organizzazione di una società offshore aiuta un'azienda a ottimizzare i costi delle proprie attività e ad aumentare i proventi finanziari. Questo è un processo oggettivo per gli uomini d'affari il cui obiettivo è la sicurezza e il successivo investimento dei fondi guadagnati.

In conclusione, vi suggeriamo di guardare il video di Finam.FM sugli schemi offshore— opportunità e sottigliezze di fare affari all'estero.

Paradiso e oasi fiscale: queste sono le parole che le società offshore possono sentire parlare di se stesse. Come sono in pratica? Qual è il meccanismo del loro funzionamento? Come si può aprire una società offshore? Esistono nella vastità della Federazione Russa? Queste domande, così come molte altre, saranno discusse da noi in questo articolo.

Cosa si chiama offshore?

Questo è il nome dato alle zone economiche in cui la legislazione monetaria e fiscale è molto flessibile o praticamente inesistente. In essi la tassazione può raggiungere il livello di una completa assenza di pagamenti diretti. Molto spesso, i piccoli stati o i loro singoli territori agiscono come società offshore, dove gli imprenditori locali e stranieri possono registrarsi, rientrando in un regime fiscale preferenziale. Quasi ogni paese in una determinata area può fungere da sorta di rifugio per coloro che vogliono pagare di meno. Per designare tali imprese viene utilizzato il nome di “società offshore”.

Legislazione

La giurisdizione offshore si basa sul principio di residenza della società. Si basa su una caratteristica geografica. Le aziende con questo status svolgono la propria attività commerciale al di fuori del territorio in cui sono registrate. Un vantaggio importante che ricevono queste entità economiche è la leggerezza del carico fiscale. Ma questo non è l’unico vantaggio. Hanno quindi autonomia monetaria, nonché una serie di vantaggi in ambito doganale, di registrazione e di controllo amministrativo. Tutto questo viene fatto per garantire il vero proprietario e l'ambito dell'azienda.

L’importanza delle società offshore

Abbiamo capito quali sono questi argomenti. Che ruolo svolgono? Per aiutarvi a comprendere la portata di questo fenomeno diamo alcuni numeri. Ci sono oltre 100 centri offshore in totale. Il più grande di loro:

1. Panama. Al momento sono registrate più di 340mila aziende.
2. Isole Vergini. Al momento sono registrate oltre 200mila aziende.
3. Irlanda. Al momento sono registrate più di 150mila aziende.

Circa la metà del turnover mondiale dei capitali avviene attraverso l'utilizzo dei servizi dei centri offshore. Un livello supera i 500 miliardi di dollari! Ogni centesimo ha la sua specializzazione. Così, per le banche scelgono il Lussemburgo, la Svizzera o Hong Kong, mentre per le holding scelgono i Paesi Bassi o il Liechtenstein. I centri vengono selezionati in base a parametri di ottimizzazione dei costi delle attività aziendali.

Le società offshore sono utili per la Federazione Russa?

Va notato che tali zone generano reddito solo per lo stato in cui sono create. Pertanto, le perdite dovute al ritiro degli utili non tassati ammontano a centinaia di miliardi di rubli. Ora si parla con sicurezza di decine di migliaia di società offshore fondate da immigrati provenienti dalla Federazione Russa. Secondo alcuni rapporti, il numero di questi soggetti può essere espresso come dieci volte superiore rispetto alle statistiche ufficiali.

È legale utilizzare questo meccanismo?

La legislazione della Federazione Russa garantisce alle persone giuridiche straniere il diritto di svolgere attività commerciali su base di uguaglianza con le società locali. Pertanto, nella Federazione Russa, le attività offshore sono completamente legali. Se ci basiamo sui dati del servizio statistico statale, ciò è confermato dal costante aumento del numero e del volume delle transazioni con esso. Le attività dei centri offshore sono direttamente regolate dal diritto internazionale. Naturalmente devono anche rispettare le leggi nazionali, ma in caso di conflitto i primi sono avvantaggiati. Inoltre, l’utilizzo di un meccanismo offshore non solo consente di proteggere il patrimonio dell’azienda e ridurre al minimo le tasse, ma aiuta anche ad accedere ai mercati internazionali.

Perché registrare una società offshore?

La crescente instabilità economica e politica, i processi di globalizzazione e l’aumento delle tasse sono le ragioni principali per cui gli uomini d’affari scelgono tali luoghi per proteggere i propri beni e investimenti. E poiché questo è anche un modo legale per ridurre le tasse, ti consente anche di ricevere benefici e vantaggi che non sono disponibili nel tuo paese d’origine. Oltre a questo ci sono altri aspetti positivi:

1. Mancanza di burocrazia.
2. Riservatezza.
3. Gestione dei rischi.

Pertanto, molti imprenditori sono interessati a come registrare una società offshore.

Basi legali

Una particolarità è la responsabilità limitata degli investitori. La legislazione che prevede la limitazione di un'impresa come persona giuridica nell'area della responsabilità come rappresentante individuale è stata introdotta per la prima volta nel XIX secolo. Ancora oggi, la separazione dell’azienda dai proprietari e dagli amministratori consente di ridurre le perdite che le persone subiscono quando l’attività economica fallisce. Questo principio viene utilizzato anche per ridurre al minimo le tasse. Pertanto, i residenti di paesi con un elevato livello di tassazione utilizzano le società offshore per ottenere maggiori entrate, perché saranno tassati secondo le leggi del paese di registrazione.

Quale giurisdizione è meglio scegliere?

Ci sono più di 100 centri finanziari in totale. E la scelta della giurisdizione appropriata richiede un approccio attento a questo problema. Innanzitutto è necessario dare la preferenza ai paesi che hanno una situazione politica ed economica stabile. Se è importante, è necessario vigilare che la normativa garantisca la riservatezza del titolare. Altri fattori includono requisiti di reporting e audit, la presenza di controlli sui cambi e un sistema bancario sviluppato. È anche molto importante che vi siano accordi esistenti con il paese in cui sono previste le attività commerciali per evitare l'offshore. Un gruppo ausiliario di fattori comprende il costo di registrazione di una società e l'ottenimento dei servizi professionali necessari.

Come si registra una società offshore?

Inizialmente, il titolo viene controllato. È considerata una buona regola pratica garantire che non assomigli a nessuno dei marchi famosi. In questo caso, il registrar può semplicemente rifiutare. Esistono anche divieti sull'uso di alcune parole: reale, governo e così via. Alcuni altri richiedono una licenza: bancario, assicurativo, finanziario, ecc. Potrebbero esserci anche delle restrizioni sul capitale sociale versato: nell'Isola di Man servirà una somma di centomila sterline inglesi. Puoi depositare un importo maggiore. Ma spesso ci sono dazi annuali che vengono tolti dalla capitale, quindi è consigliabile non esporsi troppo. La gestione viene effettuata tramite azioni. Sono di due tipi: nominativi e al portatore. Nel primo caso il certificato indica chi è il proprietario. I documenti al portatore consentono una maggiore riservatezza, ma in caso di smarrimento del documento sarà difficile dimostrare che sei il titolare dell'azienda. Ecco cosa sono le società offshore. Abbiamo già visto quali sono questi argomenti. Queste erano informazioni generali. Ora diamo un'occhiata all'offshore in Russia.

La situazione nella Federazione Russa

I vantaggi di lavorare nelle nostre società offshore sono che non importa dove viene svolta l'attività: le tasse vengono pagate nel luogo di registrazione. Se solo tutto fosse così semplice, ma ahimè, non lo è. In realtà dobbiamo affrontare una serie di difficoltà e problemi:

1. Quando crei un offshore russo, non pensare che tutto sarà semplice come con gli analoghi stranieri. Non vi è alcuna speranza di ottenere una riduzione significativa del carico fiscale o della riservatezza. In generale, se confrontiamo con la comprensione classica dell'offshore, la designazione è la loro relazione più forte.
2. Problemi con il fisco locale. Se l'azienda non opera nel luogo di registrazione, sarà necessario fornire spiegazioni in merito allo schema di lavoro ai funzionari locali. Inoltre, data l'avversione per il trasferimento di fondi dal bilancio locale a regioni lontane della federazione, è necessario prepararsi alla loro significativa resistenza a questo processo.
3. Poiché la società è considerata un'entità legale russa, è richiesta una rendicontazione trimestrale. Tutto ciò dovrà essere fatto e nel luogo di registrazione!
4. Nonostante gli aspetti positivi, come le aliquote fiscali più basse, sarà necessario effettuare pagamenti fissi trimestrali. La loro dimensione varia a seconda della zona economica.
5. Spesso puoi sentire lamentele secondo cui aprire un'attività normale per gestire un'attività a tutti gli effetti è difficile quanto per una normale persona giuridica russa.

Da tutto ciò possiamo concludere che aprire un'azienda in una zona economica speciale all'interno del Paese non presenta gli stessi vantaggi che all'estero. Pertanto, spesso puoi sentire che una società offshore nella Federazione Russa viene liquidata e al suo posto viene aperta un'impresa all'estero.

Quali centri finanziari esistono?

Infine, suggeriamo di scoprire quali paesi offshore esistono. Un giorno potresti dover aprire la tua azienda lì. Quindi, l’elenco delle società offshore:

1. Società offshore classiche. Panama, Dominica, Seychelles, Belize, Mauritius, Saint Kitts e Nevis.
2. Giurisdizioni europee. Repubblica Ceca, Slovacchia, Olanda, Bulgaria, Svizzera, Gran Bretagna, Polonia, Estonia, Lettonia.
3. Giurisdizioni asiatiche. Hong Kong, Singapore.
4. Giurisdizioni specifiche. Stati Uniti, Canada, Nuova Zelanda, Sud Africa.

In generale, tutto è chiaro, ma parliamo un po’ delle società offshore specifiche. Cos’è un normale centro finanziario? Questa è una zona a bassa tassazione. Nel quarto gruppo sono piuttosto alti. Ma è possibile ridurre le tasse attraverso l’uso di vari meccanismi. Di conseguenza, la legislazione fiscale non si discosterà molto da quella esistente nelle classiche società offshore, anche se non sarà possibile raggiungerne il livello.

Perché il business offshore è diventato così popolare ultimamente? I vantaggi delle società offshore sono evidenti.

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Una società offshore è un'organizzazione registrata in una zona a bassa tassazione o che paga un piccolo importo fisso in cambio delle tasse. Allo stesso tempo, le condizioni obbligatorie per ricevere i benefici sono la presenza di proprietari stranieri e il conseguimento di profitti al di fuori della giurisdizione in cui è registrata la società. Legalmente è impossibile distinguere una tale organizzazione da una società residente; la documentazione non contiene nemmeno la parola “offshore”.

Lo svolgimento delle attività offshore non può essere separato dalla pianificazione e dall'ottimizzazione della riscossione delle imposte, riducendo le imposte sui redditi delle persone fisiche e delle imprese. I seguenti motivi ne determinano l'uso diffuso:

• in primo luogo, una persona con qualsiasi cittadinanza e livello di ricchezza, indipendentemente dalla razza o nazionalità, può registrare un'organizzazione offshore.
• in secondo luogo, qualsiasi imprenditore competente può svolgere la gestione, che per la maggior parte è associata al monitoraggio del conto bancario dell'azienda e al lavoro con i dipendenti.
• in terzo luogo, la registrazione di una società offshore può essere uno strumento di sviluppo efficace per qualsiasi azienda.

Vantaggi del business offshore

Le seguenti caratteristiche derivano dalla pratica delle zone offshore straniere:

• un'ampia serie di agevolazioni fiscali;
• condotta commerciale anonima;
• Non ci sono controlli sui cambi;
• la società è soggetta a requisiti minimi in termini di rendicontazione finanziaria, assemblee degli azionisti, ecc.;
• puoi effettuare transazioni utilizzando qualsiasi valuta;
• altri vantaggi e benefici.

Il primo segnale è fondamentale per i paradisi fiscali e i centri offshore. Le zone offshore delle Bahamas, delle Isole Vergini britanniche, delle Isole Cayman, del Jersey, nonché le corrispondenti zone offshore in Irlanda, Panama, Gibilterra, Malta e Isola di Man non impongono tasse alle organizzazioni non residenti.

Svizzera, Lussemburgo, Cipro, Paesi Bassi, Liechtenstein e Samoa occidentali non riscuotono tasse o le riducono notevolmente (rispetto alle imprese residenti).

Nella maggior parte dei casi, l’organizzazione è tenuta a pagare una quota annuale al governo, che comprende il canone di licenza, i costi di segreteria, gli onorari dei revisori dei conti, ecc. L'anonimato nell'esercizio dell'impresa è assicurato dalle modalità di azionariato nominale e di gestione della società. Si tratta, di fatto, della creazione di un'organizzazione da parte di azionisti locali (detti anche incorporatori), che successivamente formalizzano la rinuncia ai diritti e alla titolarità delle azioni attraverso lettere di dimissioni e dichiarazioni di fiducia inviate al beneficiario. Un metodo simile è praticato in Inghilterra, Irlanda e Cipro.

Per gli uomini d'affari russi, ciò garantisce il rispetto delle norme legislative nel campo delle relazioni valutarie, che prevedono l'approvazione obbligatoria da parte della Banca Centrale per investire all'estero (questo include, tra le altre cose, l'acquisto di azioni di società straniere).

Alcune zone offshore (come le Isole Vergini britanniche, Bahamas, Panama, Saint Christopher e Nevis) garantiscono l'anonimato bloccando l'accesso ai rendiconti finanziari e al registro con i nomi degli azionisti.

Alcune giurisdizioni (Monaco, Panama e numerose altre) consentono l'emissione di azioni al portatore. In genere questo metodo per aumentare la privacy viene utilizzato insieme al permesso al direttore della società di essere non residente.

Le società registrate in una zona offshore hanno il diritto di operare in qualsiasi valuta, immagazzinare fondi e gestire conti in qualsiasi banca, nonché di trattenere la valuta ricevuta come entrate senza convertirla in valuta locale (i residenti sono generalmente tenuti a venderla sul mercato interno ). Anche i rendiconti finanziari in alcuni casi possono essere mantenuti nella valuta di un altro Stato.

Per questo motivo, le banche offshore possono offrire ai clienti conti in qualsiasi valuta, nonché effettuare compensazioni e compensazioni reciproche utilizzando le proprie tariffe. In molte giurisdizioni offshore, infatti, le imprese non residenti devono far fronte a requisiti meno rigorosi rispetto alle società residenti. In particolare, le agevolazioni si applicano alle modalità di presentazione del bilancio e di assemblea dei soci.

Pertanto, le leggi di Irlanda e Svizzera prevedono una rendicontazione contabile minima. Le Antille e le Isole Cayman, così come Panama, hanno generalmente esentato le società offshore dalla necessità di tenere rapporti o condurre audit, e le riunioni annuali degli azionisti possono tenersi ovunque.

Altri vantaggi includono importanti disposizioni riguardanti l’allentamento dei requisiti per il riciclaggio di denaro, la possibilità di non dover apportare capitale autorizzato, la relativa facilità di ottenere le licenze e i permessi necessari, nonché procedure di riorganizzazione semplificate, ecc. Tutto ciò ha reso il business offshore estremamente attraente e ha causato un boom in questo settore.

A causa dell'anonimato è impossibile determinare il numero totale di tali aziende. Secondo gli esperti si tratta di circa un milione e mezzo di aziende, di cui circa 50.000 create da imprenditori russi.

Allo stesso tempo, Panama è al primo posto con oltre 300mila organizzazioni registrate. Tra le prime tre figurano anche le Isole Vergini britanniche (BVI) e l'Irlanda, per le quali la cifra è rispettivamente di circa 200 e 150mila.